桂林市公共交通有限公司
公交报〔2017〕8号 签发人：文志政
桂林市公共交通有限公司
审计整改情况报告
桂林市审计局：
贵局2016年7月8日至11月30日对我公司2015年度资产欠债损益情况进行了审计 ，并对会计信息的真实性和经济运动的正当性、落实国家宏观经济政策、履行社会责任等方面进行了重点审计。审计中发明 ，我公司在会计核算及资金治理等方面还保存一些不规范问题,现将整改情况汇报如下：
（一）关于在“财务用度”中列支应由交投集团担负的利息支出1,527,441.65元的问题。
我公司2015年7月、8月在兴业银行治理了两笔贷款业务 ，合计金额75,000,000.00元 ，共爆发财务用度1,527,441.65元 ，该贷款资金全部用于母公司桂林市交通BG大游控股集团有限公司（简称集团公司）购置桂林银行股权 ，因而2015年我公司在“财务用度”中列支的利息支出应由集团公司担负 ，以致我公司2015年度少缴企业所得税229,116.25元。我公司已于2017年2月20日补缴企业所得税至桂林市雁山区地税局（完税证明复印件附后）。
（二）关于往来帐未实时清理涉及金额314,630.88元问题。我公司对相应的债务、债权进行了清查、核实 ，部分往来帐进行了账务处理。
1、我公司对“应付账款——中国石化股份公司桂林石油分公司”余额22,950.00元、“其他应付款——其他——政府奖励金”余额61,058.10元、“其他应付款——其他——代扣代缴个税企业手续费”余额9,194.32元划分于2016年9月45#凭证、2016年11月41#凭证、2016年11月42#凭证已做营业外收入处理。
2、我公司对“其他应付款——预提事故款”余额5,000.00元 ，已于2016年11月33#凭证做冲销多预提事故费处理。
3、我公司对“其他应付款—条约司机押金”600.00元已通知申浩、张毅于2017年2月领��；对“其他应付款—个人（汤初生）”已通知汤初生于2017年2月领取原多交事故款12.00元（领款单复印件附后）。
4、其他帐龄三年以上的其他应付款215,816.46元经清考核实 ，确实无法支付 ，已上文请示集团公司进行营业外收入处理。集团公司正在走上报国资委流程（附上报集团公司请示文件复印件）。
（三）关于外购票据保存治理漏洞问题 ，我公司已经进行了整改 ，完善了《发票、收据治理制度》 ，对发票、收据的购置、保管、领用和使用进行了规范。
通过审计部分这次对我公司的审计 ，我们认识到我公司在财务治理及核算等方面还保存一定的缺乏。针对审计提出的问题,我公司在积极整改的同时 ，认真自我反省 ，吸取教训 ，在今后的事情中着重增强以下几个方面的事情：
一、进一步完善内部控制制度 ，规范事情流程 ，阻塞内部控制漏洞。努力增强财务基础事情 ，严格凭据《企业会计准则》及《会计基础事情规范》等执规律则的划定进行会计核算 ，规范会计的基础事情 ，确保经济运动信息准确完整。
二、进一步推动现代化企业制度建设 ，完善公司治理结构 ，建设产权明晰、权责明确的现代企业制度 ，提高企业的竞争能力。
三、增强对种种业务的档案治理 ，完善业务档案治理责任制 ，确保业务档案归档实时 ，资料生存完整。
桂林市公共交通有限公司
2017年2月20日
